Zo pakt u een schenking aan uw kinderen slim en veilig aan

Wilt u nu al iets van uw vermogen overdragen aan uw kinderen? Schenken bij leven kan daarvoor een goede manier zijn, maar er komt meer bij kijken dan een bedrag overmaken. Hieronder staat waar u rekening mee moet houden voordat u een schenking doet.

Kies de vorm die bij uw situatie past

Er zijn verschillende manieren om vermogen aan uw kinderen over te dragen, en niet elke vorm is voor iedereen geschikt.

Schenkt u daadwerkelijk, de zogeheten warme hand, dan draagt u het geld nu over en kan uw kind er direct over beschikken. Heeft u het vermogen niet liquide, bijvoorbeeld omdat het in uw woning zit, dan kan een schenking op papier uitkomst bieden. U schenkt dan een bedrag, maar leent het meteen terug. Daar hoort wel een rente bij die u jaarlijks aan uw kind verschuldigd bent, momenteel rond de 6 procent. Wilt u vooral voorkomen dat u het andere kind benadeelt terwijl u nu al iets aan het ene kind geeft, dan spreekt u een voorschot op de erfenis af, dat later verrekend wordt bij de nalatenschap.

Houd rekening met de vrijstelling, maar overschat de belasting niet

Ieder jaar mag u een vastgesteld bedrag belastingvrij schenken aan uw kinderen, met een iets lager bedrag voor kleinkinderen. Schenkt u meer, dan betaalt u schenkbelasting, maar de tarieven liggen lager dan veel mensen denken. De eerste schijf ligt rond de 10 procent, en pas boven een fors bedrag stijgt dit naar 20 procent. Laat u dus niet weerhouden door het beeld van torenhoge belastingtarieven, maar bepaal wel bewust of een grotere schenking de moeite waard is gezien de belastingdruk.

Bepaal uw motivatie voordat u het bedrag bepaalt

Fiscaal voordeel is niet de enige, en niet altijd de belangrijkste, reden om te schenken. Denk aan het direct verbeteren van de levenskwaliteit van een kind, het compenseren van een ander kind, of het verlagen van uw toekomstige eigen bijdrage voor zorgkosten. Uw motivatie bepaalt mede welke vorm en welke voorwaarden het beste passen. Een gesprek met de notaris helpt om te bepalen of schenken in uw situatie daadwerkelijk zin heeft, of dat een testament al voldoende waarborgen biedt.

Neem voorwaarden op die u later kunnen beschermen

Een schenking zonder voorwaarden is niet automatisch de veiligste keuze. De uitsluitingsclausule zorgt ervoor dat een schenking bij het kind blijft, ook als dat kind ooit gaat scheiden. Vindt u uw kind nog te jong om zelfstandig te beschikken over een groter bedrag, dan kan een schenkingsbewind het vermogen tot een bepaalde leeftijd laten beheren door iemand anders. En onder bepaalde voorwaarden kunt u een schenking zelfs herroepen, wat u meer regie geeft als schenker.

Behoud voldoende voor uzelf

Denk niet alleen aan wat u wilt geven, maar ook aan wat u zelf nodig heeft. Schenk niet alles weg, zeker niet als het gaat om de woning waarin u zelf woont. De relatie met uw kinderen is vandaag goed, maar u weet niet hoe die zich in de toekomst ontwikkelt. Houd daarom altijd voldoende achter de hand, ook als een volledige schenking fiscaal het meest gunstig zou zijn.

Wees u bewust van de gevolgen voor andere kinderen

Bevoordeelt u het ene kind met een schenking, dan kan dat gevolgen hebben voor de legitieme portie, het wettelijke minimum erfdeel bij overlijden. Bij de berekening daarvan wordt een eerdere schenking alsnog meegeteld, ook als die vijftien jaar eerder is gedaan. Is het vermogen dan al grotendeels weggeschonken, dan kan dat tot lastige situaties leiden tussen de kinderen. Schenkingen die niet gelijk verdeeld zijn, verdienen daarom extra aandacht.

Bespreek uw voornemen vooraf met de familie

Wilt u discussie achteraf voorkomen, bespreek dan uw voornemen voordat u een besluit neemt, ook met de kinderen die op dat moment niets ontvangen. Dat voorkomt niet alleen onbegrip, maar geeft u ook de kans om samen met de notaris de mogelijke scenario’s en gevolgen in kaart te brengen voordat er iets vastligt.

Aan de slag

Schenken aan uw kinderen kan een waardevolle keuze zijn, maar verdient een plan dat past bij uw situatie en uw familie. HJ Notariaat denkt met u mee over de vorm, de voorwaarden en de gevolgen, zodat u een besluit neemt waar u op kunt vertrouwen. U kunt altijd een oriënterend gesprek inplannen via ons kantoor in Castricum of Tuitjenhorn.